Texte 2024011515
Chapitre 1er.- Exécution du budget des voies et moyens de la Communauté flamande pour l'année budgétaire 2023
Article 1er. Le total des créances estimées et des créances imputées à l'année budgétaire 2023 de la Communauté flamande sont indiqués dans les colonnes (a) et (b) du tableau 1 ci-dessous.
Tableau 1
(en milliers d'euros)
| Estimation (a) | Créances année en cours (b) | |
| Recettes courantes et recettes de capital | 53062481 | 52665418 |
| Produit de prêts | 5 868 173 | 4 572 890 |
| Services à gestion séparée | 3 035 012 | 2 207 445 |
| TOTAL | 61 965 666 | 59 445 753 |
Art. 2.Les recettes affectées, imputées à l'année budgétaire 2023, sont fixées à 783 752 milliers d'euros. Les recettes effectivement perçues à concurrence de 1 083 609 milliers d'euros ont été ajoutées aux crédits variables.
Chapitre 2.- Exécution du budget des dépenses de la Communauté flamande pour l'année budgétaire 2023
Section 1ère.- Fixation des crédits d'engagement et des engagements pour l'année budgétaire 2023
Art. 3.Les crédits d'engagement pour les crédits dissociés, tels qu'approuvés par les décrets budgétaires et par les arrêtés de réallocation du Gouvernement flamand, sont indiqués dans la colonne (a) du tableau 2 ci-dessous.
Conformément aux recettes affectées, imputées au budget des voies et moyens, les crédits d'engagement pour les crédits variables de l'année budgétaire 2023 sont repris à la colonne (a) du tableau 2 ci-dessous. Ces crédits d'engagement ont en outre été réduits de 8 472 milliers d'euros à la suite de désaffectation en faveur des ressources générales à partir de l'article budgétaire QB01QCE4NEWT " Fonds de renouvellement ".
A la suite de dispositions décrétales approuvées par les décrets budgétaires et de corrections techniques, le montant des crédits d'engagement pour les crédits budgétaires et les services à gestion séparée est augmenté à concurrence du transfert de crédits d'engagement de l'année budgétaire 2022 (colonne (b)).
Conformément à l'article 15, § 2, du décret Code flamand des Finances publiques, le montant des crédits d'engagement pour les crédits variables est augmenté à concurrence du report de crédits de 2022 (colonne (b)). Ce report de crédits a été augmenté d'un montant de 9 549 milliers d'euros à la suite de réductions des engagements reportés.
Art. 4.Les engagements à charge des crédits d'engagement de l'année budgétaire 2023 sont indiqués à la colonne (d) du tableau 2 ci-dessous.
Art. 5.Un montant total de 2 416 020 milliers d'euros du solde du crédit d'engagement figurant à la colonne (e) du tableau 2 ci-dessous des crédits budgétaires et des Services à gestion séparée, est transféré à l'année budgétaire 2024.
Art. 6.Le solde non affecté du crédit d'engagement figurant à la colonne (e) du tableau 2 ci-dessous des crédits variables, à concurrence de 1 280 652 milliers d'euros, est transféré à l'année 2024.
Tableau 2
(en milliers d'euros)
| Crédits d'engagement | Affectations | Solde CE | Solde CE | |||
| CE décrétal (a) | Transfert CE (b) | Total CE (c) | Engagements (d) | Solde CE (e) | Dépassement (f) | |
| Crédits budgétaires | 59 606 922 | 1 499 550 | 61 106 472 | 57 836 348 | 3 270 124 | 607 823 |
| Amortissement de la dette | 153 708 | 0 | 153 708 | 153 456 | 252 | 0 |
| Services à gestion séparée | 2 214 138 | 65 730 | 2 279 868 | 2 063 330 | 216 538 | 1 616 |
| Crédits variables | 1 075 137 | 668 531 | 1 743 668 | 463 016 | 1 280 652 | 0 |
| 63 049 905 | 2 233 811 | 65 283 716 | 60 516 150 | 4 767 566 | 609 439 | |
Art. 7.Suite à la suppression des autorisations d'engagement, les crédits d'engagement approuvés sont diminués de 3 001 011 milliers d'euros pour des raisons techniques.
Art. 8.Pour le montant des engagements effectués au-delà des crédits d'engagement (colonne (f)), des crédits d'engagement complémentaires pour l'année budgétaire 2023 sont accordés à concurrence de 609 439 milliers d'euros.
Ces crédits d'engagement supplémentaires sont attribués de la manière spécifiée dans l'annexe 1re.
Section 2.- Fixation des crédits de liquidation et des obligations pour l'année budgétaire 2023
Art. 9.Les crédits de liquidation pour les crédits dissociés, tels qu'approuvés par les décrets budgétaires et par les arrêtés de réallocation du Gouvernement flamand, sont indiqués dans la colonne (a) du tableau 3 ci-dessous.
Conformément aux recettes affectées, imputées au budget des voies et moyens, les crédits de liquidation pour les crédits variables de l'année budgétaire 2023 sont repris à la colonne (a) du tableau 3 ci-dessous. D'une part, ces crédits de liquidation ont été réduits de 14 718 milliers d'euros à la suite de désaffectation en faveur des ressources générales à partir de l'article budgétaire QB0-1QCE4NE-WT " Fonds de renouvellement " et de 69 milliers d'euros pour des raisons de corrections de remboursements à l'article budgétaire QD0-1QCE4FD-WT. D'autre part, ils ont été augmentés de 79 129 milliers d'euros à la suite de réallocations à partir de l'article budgétaire CB0-1CBG2AH-PR " Plan de relance Résilience flamande ".
Aucun crédit de liquidation pour les crédits dissociés n'a été transféré de l'année budgétaire 2022 (colonne (b)).
Conformément à l'article 15, § 2, du décret Code flamand des Finances publiques, le montant des crédits de liquidation pour les crédits variables est augmenté à concurrence du report de crédits de 2022 (colonne (b)).
Art. 10.Le solde du crédit de liquidation aux crédits variables à concurrence de 1 595 968 milliers d'euros est transféré à l'année 2024.
Art. 11.Les obligations à charge des crédits de liquidation de l'année budgétaire 2023 sont indiquées à la colonne (d) du tableau 3 ci-dessous.
Tableau 3
(en milliers d'euros)
| Crédits de liquidation | Affectations | Solde CL | Solde CL | |||
| CL décrétal (a) | Transfert CL (b) | Total CL (c) | Obligations (d) | Solde CL (e) | Dépassement (f) | |
| Crédits budgétaires | 60 296 295 | 0 | 60 296 295 | 57 602 052 | 2 694 243 | 662 666 |
| Amortissement de la dette | 153 708 | 0 | 153 708 | 153 456 | 252 | 0 |
| Services à gestion séparée | 3 035 012 | 0 | 3 035 012 | 2 247 589 | 787 423 | 245 304 |
| Crédits variables | 1 147 951 | 932 649 | 2 080 600 | 484 632 | 1 595 968 | 0 |
| 64 632 966 | 932 649 | 65 565 615 | 60 487 729 | 5 077 886 | 907 970 | |
Art. 12.Pour le montant des obligations effectuées au-delà des crédits de liquidation, des crédits de liquidation complémentaires pour l'année budgétaire 2023 sont accordés à concurrence de 907 970 milliers d'euros.
Ces crédits de liquidation supplémentaires sont alloués de la manière spécifiée dans l'annexe 1re.
Chapitre 3.- Approbation du compte annuel du ministère de la Communauté flamande
Art. 13.Le compte annuel du ministère de la Communauté flamande, qui conclut avec un total du bilan de 53 093 412 milliers d'euros, des fonds propres de 7 336 800 milliers d'euros, un résultat d'économie d'entreprise de -2 036 647 milliers d'euros et un résultat budgétaire de -1 041 955 milliers d'euros, est approuvé.
Le compte annuel intégral est repris à l'annexe 2. Le compte annuel comprend le bilan, le compte de résultat, le rapport sur l'exécution du budget et l'adéquation entre le résultat d'économie d'entreprise et le résultat budgétaire, ainsi que les commentaires.
Le bilan social est repris à l'annexe 3.
Le rapport annuel accompagné des commentaires sur le bilan, le compte de résultat et le rapport sur l'exécution du budget sont repris à l'annexe 4.
Chapitre 4.- Approbation des comptes des personnes morales relevant de l'autorité du Gouvernement flamand
Art. 14.Les comptes annuels suivants des personnes morales relevant de l'autorité du Gouvernement flamand sont approuvés. Ces comptes annuels sont transmis en même temps que le présent décret. Les comptes annuels et les rapports du réviseur portent la même numérotation que celle dans la première colonne du tableau 4 ci-dessous.
Tableau 4
(en milliers d'euros)
| N° | Organisme | Total du bilan | Fonds propres | Résultat d'économie d'entreprise | Total moyens | Total engagements | Total liquidations | Résultat budgétaire |
| Organismes flamands d'intérêt public, catégorie Agences autonomisées internes dotées de la personnalité juridique | ||||||||
| 1. | Agence Protection sociale flamande | 1 855 585 | 1 318 126 | 75 762 | 3 872 464 | 3 875 693 | 3 876 157 | -3 692 |
| 2. | Grandir régie | 621 442 | 174 541 | -12 954 | 6 725 262 | 6 675 296 | 6 725 259 | -4 773 |
| 3. | Agence flamande pour les personnes handicapées (VAPH) | 945 884 | 526 892 | 74 333 | 2 829 336 | 3 042 297 | 2 831 335 | 61 281 |
| 4. | Fonds flamand de l'Infrastructure affectée aux Matières personnalisables (VIPA) | 3 995 632 | 117 846 | -1 419 | 943 179 | 838 595 | 827 291 | 115 888 |
| 5. | Agence Sport Flandre | 374 839 | 234 036 | -9 386 | 301 720 | 203 889 | 301 719 | -8 991 |
| 6. | Société publique des Déchets de la Région flamande (OVAM) | 82 130 | 55 868 | 3 606 | 127 561 | 130 954 | 127 561 | 3 705 |
| 7. | Société flamande de l'Environnement (VMM) | 414 600 | 375 811 | 4 983 | 210 622 | 143 241 | 210 623 | -567 |
| 8. | Visit Flanders (TVL) | 289 514 | 256 221 | 39 025 | 221 115 | 79 449 | 221 076 | 30 132 |
| Organismes flamands d'intérêt public, catégorie VOI A | ||||||||
| 9. | Fonds flamand d'Amortissement des Charges (VFLD) | 350 572 | 323 705 | 1 523 | 344 539 | 20 834 | 20 834 | 1 523 |
| 10. | Fonds pour l'Innovation et l'Entrepreneuriat | 1 143 957 | 871 371 | 318 523 | 1 239 326 | 971 455 | 932 788 | 306 540 |
| 11. | Fonds des Pièces maîtresses | 18 140 | 14 174 | 6 087 | 6 998 | 5 743 | 5 991 | 1 008 |
| 12. | Instrument de Financement destiné au Secteur flamand de la Pêche et de l'Aquiculture (FIVA) | 2 734 | 2 526 | -10 | 5 044 | 2 931 | 5 044 | -10 |
| 13. | Fonds flamand d'Investissement agricole (VLIF) | 19 074 | 18 925 | -234 | 57 256 | 53 052 | 57 256 | -234 |
| 14. | Fonds des Migrations pendulaires | 10 185 | 10 186 | 212 | 11 682 | 399 | 1 496 | 212 |
| 15. | Fonds gravier | 1 572 | 1 259 | -1 097 | 2 356 | 27 | 2 356 | -1 097 |
| 16. | Fonds Rubicon | 0 | 0 | -59 191 | 59 191 | 59 191 | 59 191 | -59 191 |
| 17. | Fonds flamand pour Bruxelles (VBF) | 20 483 | 727 | 657 | 8 667 | 6 193 | 8 667 | 657 |
| Fonds propres (EV) | ||||||||
| 18. | EV Musée Royal des Beaux-Arts d'Anvers | 0 | 0 | -146 | 463 | 463 | 463 | -250 |
| 19. | EV Institut de Recherche agricole et halieutique (ILVO) | 59 273 | 27 860 | 1 282 | 83 932 | 62 586 | 83 932 | 4 710 |
| 20. | EV Institut de Recherche des Forêts et de la Nature (INBO) | 11 439 | 6 080 | 180 | 12 857 | 10 121 | 12 857 | -1 529 |
| 21. | EV Flandre Numérique | 60 726 | 9 139 | -5 396 | 131 378 | 127 492 | 136 852 | -5 475 |
Chapitre 5.- Consolidation
Art. 15.Le regroupement économique est repris à l'annexe 5. L'aperçu du résultat des créances SEC est repris à l'annexe 6 et le rapport d'exécution consolidé du budget 2023 est repris à l'annexe 7.
Annexe.
Art. N1.
(NOTE : pas de version française, voir version néerlandaise)
Art. N2.
(NOTE : pas de version française, voir version néerlandaise)
Art. N3.
(NOTE : pas de version française, voir version néerlandaise)
Art. N4.
(NOTE : pas de version française, voir version néerlandaise)
Art. N5.
(NOTE : pas de version française, voir version néerlandaise)
Art. N6.
(NOTE : pas de version française, voir version néerlandaise)
Art. N7.
(NOTE : pas de version française, voir version néerlandaise)