Calcul des cotisations sociales
Cotisations personnelles
La cotisation personnelle du travailleur se compose de 4 pourcentages à additionner:
| Régime | Pourcentage |
|---|---|
| Pensions | 7.50 |
| Soins de santé | 3.55 |
| Indemnités | 1.15 |
| Chômage | 0.87 |
Le total vaut 13.07%. Il est à prélever sur 100% ou 108% du salaire brut suivant que l’on est employé ou ouvrier.
Exemples:
| Statut | Rémunération brute | Cotisation |
|---|---|---|
| Employé | 2000.00 | 261.40 |
| Ouvrier | 2000.00 | 282.31 |
- Source
-
La cotisation personnelle du travailleur est décrite sur cette page du site portail de la sécurité sociale.
Bonus à l’emploi
La cotisation personnelle du travailleur telle que calculée ci-dessus peut être diminuée pour les bas salaires.
Pour un employé, la réduction est calculée avec le tableau suivant:
| Salaire mensuel | Réduction |
|---|---|
| Montant ≤ 2054.01 EUR | 267.42 EUR |
| Montant ≤ 2623.00 EUR | 267.42 EUR - 25.79% de la tranche au-delà de 2054.01 EUR |
| Montant ≤ 3144.45 EUR | 252.26 EUR - 23.13% de la tranche au-delà de 2054.01 EUR |
| Sinon | 0.00 EUR |
Pour un ouvrier, le tableau est légèrement différent:
| Salaire mensuel | Réduction |
|---|---|
| Montant ≤ 2054.01 EUR | 288.81 EUR |
| Montant ≤ 2623.00 EUR | 288.81 EUR - 27.86% de la tranche au-delà de 2054.01 EUR |
| Montant ≤ 3144.45 EUR | 272.44 EUR - 24.98% de la tranche au-delà de 2054.01 EUR |
| Sinon | 0.00 EUR |
Exemples:
| Statut | Rémunération brute | Réduction |
|---|---|---|
| Employé | 2000.00 | 267.42 |
| Employé | 2500.00 | 152.40 |
| Employé | 3100.00 | 10.32 |
| Ouvrier | 2000.00 | 288.81 |
| Ouvrier | 2500.00 | 164.56 |
| Ouvrier | 3100.00 | 11.15 |
- Source
-
- Le bonus à l’emploi sur le site portail de la sécurité sociale.
- Les plafonds mis à jour.
Cotisation spéciale
La cotisation spéciale pour la sécurité sociale est une retenue supplémentaire. Elle varie en fonction de la situation familliale du travailleur, démultipliant dès lors les examples possibles.
Dans le cas d’une imposition individuelle, la retenue se calcule avec le tableau suivant:
| Rémunération mensuelle | Retenue |
|---|---|
| Montant ≤ 1945.38 EUR | 0.00 EUR |
| Montant ≤ 2190.18 EUR | 4.22% de la tranche au-delà de 1945.38 EUR |
| Montant ≤ 3737.00 EUR | 10.33 EUR + 1.1% de la tranche au-delà de 2190.18 EUR |
| Montant ≤ 4190.18 EUR | 27.35 EUR + 3.38% de la tranche au-delà de 3737.00 EUR |
| Montant ≤ 6190.18 EUR | 39.61 EUR + 1.1% de la tranche au-delà de 4100.00 EUR |
| Sinon | 60.94 EUR |
Dans le cas d’une imposition commune avec un conjoint qui a des revenus professionnels:
| Rémunération mensuelle | Retenue |
|---|---|
| Montant ≤ 1095.10 EUR | 0.00 EUR |
| Montant ≤ 1945.38 EUR | 5.15 EUR |
| Montant ≤ 2190.18 EUR | 5.9% de la tranche au-delà de 1945.38 EUR avec un minimum de 5.15 EUR |
| Sinon | 14.44 EUR + 1.1% de la tranche au-delà de 2190.18 EUR avec un maximum de 51.64 EUR |
Enfin, dans le cas d’une imposition commune avec un conjoint qui n’a pas de revenus professionnels:
| Rémunération mensuelle | Retenue |
|---|---|
| Montant ≤ 1945.38 EUR | 0.00 EUR |
| Montant ≤ 2190.18 EUR | 5.9% de la tranche au-delà de 1945.38 EUR |
| Sinon | 14.44 EUR + 1.1% de la tranche au-delà de 2190.18 EUR avec un maximum de 60.94 EUR |
Exemples pour le cas employé:
| Statut | Deuxième revenu | Rémunération brute | Cotisation |
|---|---|---|---|
| Employé | Isolé | 1800.00 | 0.00 |
| Employé | Isolé | 2000.00 | 2.30 |
| Employé | Isolé | 3000.00 | 19.24 |
| Employé | Isolé | 3600.00 | 25.84 |
| Employé | Isolé | 3800.00 | 29.48 |
| Employé | Isolé | 4200.00 | 40.71 |
| Employé | Isolé | 6200.00 | 60.94 |
| Employé | Avec second revenu | 1000.00 | 0.00 |
| Employé | Avec second revenu | 1800.00 | 5.15 |
| Employé | Avec second revenu | 2000.00 | 5.15 |
| Employé | Avec second revenu | 2100.00 | 9.12 |
| Employé | Avec second revenu | 2500.00 | 17.85 |
| Employé | Avec second revenu | 6200.00 | 51.64 |
| Employé | Pas de second revenu | 1800.00 | 0.00 |
| Employé | Pas de second revenu | 2000.00 | 3.22 |
| Employé | Pas de second revenu | 2500.00 | 17.85 |
| Employé | Pas de second revenu | 6200.00 | 58.55 |
| Employé | Pas de second revenu | 6500.00 | 60.94 |
Exemples pour le cas ouvrier:
| Statut | Deuxième revenu | Rémunération brute | Cotisation |
|---|---|---|---|
| Ouvrier | Isolé | 1800.00 | 0.00 |
| Ouvrier | Isolé | 2000.00 | 9.06 |
| Ouvrier | Isolé | 3000.00 | 21.88 |
| Ouvrier | Isolé | 3600.00 | 32.45 |
| Ouvrier | Isolé | 3800.00 | 39.65 |
| Ouvrier | Isolé | 4200.00 | 44.41 |
| Ouvrier | Isolé | 6200.00 | 60.94 |
| Ouvrier | Avec second revenu | 1000.00 | 0.00 |
| Ouvrier | Avec second revenu | 1800.00 | 5.15 |
| Ouvrier | Avec second revenu | 2000.00 | 12.66 |
| Ouvrier | Avec second revenu | 2100.00 | 15.30 |
| Ouvrier | Avec second revenu | 2500.00 | 20.05 |
| Ouvrier | Avec second revenu | 6200.00 | 51.64 |
| Ouvrier | Pas de second revenu | 1800.00 | 0.00 |
| Ouvrier | Pas de second revenu | 2000.00 | 12.66 |
| Ouvrier | Pas de second revenu | 2500.00 | 20.05 |
| Ouvrier | Pas de second revenu | 6200.00 | 60.94 |
| Ouvrier | Pas de second revenu | 6500.00 | 60.94 |